PERFIL DE INGRESO
Contadores, abogados, personas que requieran aplicar de
manera integral las diferentes disposiciones fiscales en los
negocios en los que participan personas que en su
ámbito laboral requieren conocer los aspectos fiscales
fundamentales para una eficaz toma de decisiones o
requieren analizar las principales variables fiscales del
sector económico en el que se desenvuelve la compañía
en la que colaboran, y en general personas que buscan
actualizarse en materia fiscal.
OBJETIVO
Que el participante adquiera, un amplio conocimiento de
las contribuciones en materia federal, que le permita
estar actualizado, así como desarrollar habilidades de
análisis para una correcta interpretación de las normas
jurídicas y su aplicación práctica en las transacciones
empresariales y no empresariales que desarrollan
personas físicas y morales residentes en territorio
nacional.
TEMARIO
MÓDULO I. IMPUESTOS INDIRECTOS (20 HORAS)
OBJETIVO: CONOCER LOS PRINCIPALES ELEMENTOS PARA LA
DETERMINACIÓN DE LOS IMPUESTOS INDIRECTOS ASÍ COMO
SU APLICACIÓN CON CASOS PRÁCTICOS
IMPUESTO AL VALOR A GREGADO:
- Elementos y características generales del tributo.
- Actos y actividades gravados por la ley.
- Requisitos para el acreditamiento del impuesto al valor agregado.
- Alternativas para la recuperación de saldos a favor.
- Supuestos de retención.
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCTOS Y SERVICIOS:
- Características generales del tributo.
MÓDULO II. ISR POR SALARIOS DE LAS PERSONAS FÍSICAS Y CONTRIBUCIONES LABORALES (20 HORAS)
OBJETIVO: CONOCER LOS DIFERENTES TIPOS DE CONTRIBUCIONES
DERIVADOS DE LAS RELACIONES LABORALES Y COMPRENDER
SUS ELEMENTOS ESENCIALES CON CASOS PRÁCTICOS
CONTRIBUCIONES PATRONALES:
- Naturaleza jurídica de las aportaciones de seguridad social.
- Estado de Resultados Integral, integración de cuentas y reglas
de presentación.
- Determinación de las cuotas obrero-patronales en materia de IMSS.
- Determinación de las cuotas obrero-patronales en materia de INFONAVIT.
- Impuesto sobre erogaciones por renumeraciones al trabajo personal subordinado.
ISR POR SALARIOS DE LAS PERSONAS FÍSICAS:
- Ingresos por salarios y asimilados a salarios.
- Determinación de los ingresos exentos y gravados.
- Declaración anual de una persona física con ingresos por salarios.
MÓDULO III. ISR PERSONAS MORALES (20 HORAS)
OBJETIVO: EL PARTICIPANTE CONOCERÁ LOS ASPECTOS TEÓRICO-PRÁCTICOS FUNDAMENTALES PARA DETERMINAR LA BASE
IMPOSITIVA PARA EL PAGO DE ISR DE PERSONAS MORALES
RESIDENTES EN EL PAÍS QUE REALICEN ACTIVIDADES
EMPRESARIALES
DISPOSICIONES GENERALES:
- Objeto y sujeto.
- Definición de personales morales en la ley del ISR fundamento constitucional de las contribuciones y la jerarquía de leyes en materia fiscal.
ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA PERSONAS MORALES:
- Ingresos acumulables y deducciones autorizadas.
- Ajuste anual por inflación.
- Deducción de inversiones.
- Pérdidas fiscales.
- Base y cálculo del ISR.
- Pagos provisionales.
OTRAS OBLIGACIONES FISCALES DE LAS PERSONAS MORALES:
- Declaraciones informativas.
- Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas.
MÓDULO IV. ISR: PERSONAS FÍSICAS (20 HORAS)
OBJETIVO: CONOCER EL TRATAMIENTO FISCAL DE LOS INGRESOS DE
PERSONAS FÍSICAS EMPRESARIAS Y NO EMPRESARIAS
IDENTIFICAR SUS TIPOS DE DEDUCCIONES Y COMPRENDER EL
CÁLCULO DEL IMPUESTO ANUAL PARA CADA TIPO DE ACTIVIDAD
CON CASOS PRÁCTICOS
- Disposiciones generales.
- Actividades empresariales.
- Actividades no empresariales.
- Deducciones personales.
- Declaración anual.
MÓDULO V. REDUCCIONES DE CAPITAL, DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS Y UTILIDADES (20 HORAS)
OBJETIVO: EL PARTICIPANTE CONOCERÁ DE UNA MANERA PRÁCTICA , LAS
IMPLICACIONES FISCALES APLICABLES A LAS REDUCCIONES DE
CAPITAL Y DISTRIBUCIONES DE UTILIDADES Y O DIVIDENDOS A
LOS SOCIOS O ACCIONISTAS DE LAS PERSONAS MORALES
RÉGIMEN FISCAL EN MATERIA DE DIVIDENDOS:
- Concepto de dividendos.
- Determinación de la cuenta de utilidad fiscal (CUFIN).
- Casos esepciales.
- Determinación del ISR en distribución de dividendos y/o utilidades.
- Impuesto adicional por dividendos (10%).
- Efectos fiscales para el socio o accionista.
RÉGIMEN FISCAL EN MATERIA DE REDUCCIONES DE CAPITAL:
- Determinación de la cuenta de capital de aportacion (CUCA).
- Transmisión del saldo de cuenta de capital de aportacion en escisiones o fusiones.
- Determinación del ISR en reducciones de capital.
- Reducciones de capital equiparadas.
- Efectos fiscales para el socio o accionista.
MÓDULO VI. PLANEACIÓN FISCAL (20 HORAS)
OBJETIVO: CONOCER LAS DIFERENTES FIGURAS JURÍDICAS MEDIANTE LAS
CUALES SE PUEDEN LLEVAR A CABO OPERACIONES
TENDIENTES A OPTIMIZAR EL IMPACTO FISCAL
- Efectos fiscales de los contratos.
- Tratamiento fiscal de las fusiones y escisiones.
- Liquidación de sociedades.
- Estímulos fiscales.
- Régimen opcional para grupos de sociedades.
EXPERTO ESPECIALISTA
C.P.C Julio César Hernández Mayorga
Licenciado en Contaduría por la UNAM y especialista
fiscal por la División de Estudios de Posgrado de la
Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM.
Inició su experiencia en el ámbito fiscal, en la firma
PricewaterhouseCoopers, S.C. como parte del equipo de
impuestos corporativos. Actualmente se desempeña
como responsable general del departamento fiscal y
como miembro del comité de riesgos de Organización
Cultiba y Grupo Azucarero México GAM. Es también
representante permanente de la comisión fiscal de la
Cámara Nacional de las Industrias Azucarera y
Alcoholera. Cuenta con amplia experiencia en la
implementación de políticas de control fiscal en
empresas y entidades del sector primario, ha participado
en proyectos para la obtención de autorizaciones
relacionadas con donatarias autorizadas, aplicación
estrategias para evitar la doble tributación en la
implementación de estructuras en el extranjero,
implicaciones fiscales en fondos de inversión bursátiles y
extrabursátiles, así como en la elaboración de
confirmaciones de criterio ante el Servicio de
Administración Tributaria y Prodecon. En el ámbito
docente es profesor en el área fiscal de la División de
Educación Continua de la Facultad de Contaduría y
Administración de la UNAM.
L.C y E.F. Irán Saldaña Suasnavar
Lic. en Contaduría y Especialista en Impuestos por la
Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM. Se
ha desempeñado como gerente fiscal, contralor
financiero, gerente de planeación fiscal y gerente de
contabilidad en instituciones y compañías como
DELOITTE-Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza; HSBC de
México, Banco Ve por más, Scotiabank Inverlat,
Consorcio ARA y QNTA Consultoría. Actualmente es
Gerente Fiscal de la Comisión Federal de Electricidad y
asesor fiscal independiente. En el ámbito docente, ha
impartido cursos en materia contable y fiscal en cada
compañía en la que ha laborado. Es profesor distinguido
de la División de Educación Continua de la FCA, donde
imparte, entre otros, los siguientes temas Personas
Morales, Personas Físicas, Contribuciones Laborales,
Efectos Fiscales de contratos, Operaciones financieras
Derivadas y Normas de Información financiera.
Mtra. Silke Mora López
Abogada y Contadora Pública por la Universidad Autónoma
de Sinaloa; Maestra en Administración de las
Contribuciones por la Universidad Nacional Autónoma de
México; Maestra en Derecho por la Universidad Nacional
Autónoma de México. Colabora en Burgoa Toledo y
Asociados, firma ubicada en la Ciudad de México, enfocada
en materia fiscal, seguridad social, comercio exterior,
corporativa y cumplimiento empresarial. Conferencista
internacional y nacional con los temas en lavado de dinero,
fintech impuesto sobre la renta, impuesto al valor
agregado, derecho aduanero, derechos humanos en la
tributación, tributación internacional, entre otros. Sus
últimas participaciones en libros son Mitos de seguridad
social, (2019): “La prescripción ante el instituto del fondo
nacional de la vivienda para los trabajadores comienza a
correr a partir de que el instituto conoce el acto”, editorial
Thomson Reuters, México. Mitos fiscales: Aplicación
contable-Legal (2019): “Si estoy en suspensión de
actividades ya no pueden auditarme”, editorial Thomson
Reuters, México. Reforma fiscal (2020): “La cláusula
antiabuso y su implementación en el combate a la elusión y
evasión fiscal en México”, editorial Burgoa, México. Tópicos
de Política Criminal 2. Ciencia y Tecnología (2021):
“Cibercriminalidad financiera: El papel de las
criptomonedas en el lavado de dinero”, editorial UNAM, México.
C.P.C. Manuel Jesús Cárdenas Espinosa
Contador Público por el Instituto Tecnológico Autónomo de México
(ITAM). Contador Público Certificado por el Instituto Mexicano de
Contadores Públicos. Es Miembro del Instituto Mexicano de
Contadores Públicos, del Colegio de Contadores Públicos de México,
del Club Rotario Las Torres Satélite y Consultor Acreditado en
Responsabilidad Social Empresarial por el Centro Mexicano para la
Filantropía (CEMEFI). Actualmente es socio fundador del Despacho
Cárdenas y Asociados, Firma de Contadores Públicos,
Administradores, Abogados y Consultores en Responsabilidad Social
Empresarial. Ha emitido dictámenes para efectos fiscales ante el
SAT, IMSS y la Secretaria de Finanzas Ha elaborado múltiples
estudios de Precios de Transferencia para varias empresas Ha
participado en la constitución de gerencias de riesgos, y en la
elaboración de manuales de políticas y procedimientos para
detectar actividades vulnerables.
Cuenta con más de 30 años de experiencia docente en la
Universidad Nacional Autónoma de México. Tiene los cursos en
línea Contabilidad para no contadores y Nuevos modelos de
negocios en el siglo XXI en la plataforma internacional COURSERA.
Como expositor de diversos temas fiscales destacan sus
participaciones en Televisa, Canal 22 Radio UNAM, Radio
Mexiquense, Canal Judicial, SHCP, SAT, Cámara de Diputados,
Cámara de Senadores, Consejo Nacional de Promoción Turística de
SECTUR, ISSSTE, entre otras dependencias. Ha sido también
expositor en la Asociación Mexicana de Contadores Públicos y el
Colegio Profesional en el Distrito Federal en temas de auditoría
forense y auditoría basada en riesgos. En el extranjero, resalta su
papel como expositor de Normas Internacionales de Contabilidad y
Normas Internacionales de Información Financiera. Es articulista de
varias revistas especializadas en temas contables, fiscales y de
Responsabilidad Social Empresarial.
Lic. José Torres Pedraza
José Torres Pedraza es Licenciado en Contaduría por la
UNAM y pasante de la Licenciatura en Derecho por la
misma institución. Se ha desempeñado, entre otras
empresas, en el área de Planeación Fiscal del Grupo
Financiero BBVA Bancomer, como Director de Impuestos
Corporativos en Price Waterhouse Coopers y como
Gerente Divisional de Planeación Fiscal en Walmart de
México y Centroamérica. Actualmente es Director de
Estrategia Fiscal Global en Grupo Bimbo. Ha publicado
diversos artículos especializados en las revistas: Nuevo
Consultorio Fiscal, editada por la Facultad de Contaduría
y Administración de la UNAM, y Puntos Finos, de Dofiscal
Editores. Expositor distinguido de la División de Educación
Continua de la FCA-UNAM en temas de Contribuciones
Fiscales, Nóminas, Normas de Información Financiera y
Normas Internacionales de Información Financiera.
APORTACIÓN E INSCRIPCIONES
- Modalidad:a Distancia - Aulas virtuales–Zoom *con presencia de los profesores en todas las sesiones.
- Inicio: 18 de agosto de 2023
- Término: 9 de diciembre de 2023
- Duración:120 horas (2 sesiones semanales)
- Horarios: viernes de 17:00 a 21:00 y sábados de 9:00 a 13:00 horas
Aportación: $30,000
- Descuentos, solo en pagos de una sola exhibición:
- 30% comunidad UNAM y comunidad DEC: $ 21,000
- 25% público en general: $22,500
- Fecha límite de inscripción: 16 de agosto de 2023
Solicita, a través de correo electrónico, que te enviemos una
referencia bancaria ¡Con gusto atenderemos tu solicitud!
Formas de pago:
- Por depósito bancario, solo en efectivo, en ventanillas y practicajas BBVA.
- Por transferencia bancaria: de BBVA a BBVA.
- Transferencia desde otros bancos a BBVA.
- Con tarjeta de crédito, en caja DEC.
Comunicación y contacto:
L.P.C.C. Esther Morales - mmorales@dec.fca.unam.mx
Mtra. Alma Rossy P. Rodríguez - aperez@dec.fca.unam.mx
